南京基金投资爱好组

冲刺|最后18小时!呕血倾情奉献!——基从通关不得不看的冲关秘籍之科目二!

金库网2018-05-15 13:49:57

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51.()年以后,内资人民币股权投资基金的数量超过外资人民币股权投资基金,人民币股权投资基金的规模超过外币股权投资基金,且领先优势越来越大。

A.1998

B.2008

C.2009

D.2015

【解析】2009年以后,内资人民币股权投资基金的数量超过外资人民币股权投资基金,人民币股权投资基金的规模超过外币股权投资基金,且领先优势越来越大。


52.在公开募集基金的基金管理人被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,经国务院证券监督管理机构批准,可以对该基金管理人直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的措施有()。

Ⅰ.通知出境管理机关依法阻止其出境

Ⅱ.强制扣留相应价值的财产

Ⅲ.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

Ⅳ.申请司法机关在财产上设定其他权利

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】《证券投资基金法》第二十七条规定,在公开募集基金的基金管理人被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,经国务院证券监督管理机构批准,可以对该基金管理人直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取下列措施:(一)通知出境管理机关依法阻止其出境; (二)申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产,或者在财产上设定其他权利。


53.根据我国《公司法》,下列说法错误的是()。

A.股份有限公司发行的股票必须为记名股票

B.股份有限公司向发起人、法人发行的股票应当为记名股票

C.公司发行记名股票的,应当置备股东名册

D.公司成立前不得向股东交付股票

【解析】《公司法》第一百二十九条规定,公司发行的股票,可以为记名股票,也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票,应当为记名股票,并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名,不得另立户名或者以代表人姓名记名。《公司法》第一百三十条规定,公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:(1)股东的姓名或者名称及住所;(2)各股东所持股份数;(3)各股东所持股票的编号;(4)各股东取得股份的日期。发行无记名股票的,公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。《公司法》第一百三十二条规定,股份有限公司成立后,即向股东正式交付股票。公司成立前不得向股东交付股票。


54.网站公示的私募基金管理人基本情况包括()等信息。

Ⅰ.私募基金管理人的名称

Ⅱ.私募基金管理人的成立时间

Ⅲ.私募基金管理人的登记时间

Ⅳ.私募基金管理人的联系方式

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第九条规定,私募基金管理人提供的登记申请材料完备的,基金业协会应当自收齐登记材料之日起20个工作日内,以通过网站公示私募基金管理人基本情况的方式,为私募基金管理人办结登记手续。网站公示的私募基金管理人基本情况包括私募基金管理人的名称、成立时间、登记时间、住所、联系方式、主要负责人等基本信息以及基本诚信信息。公示信息不构成对私募基金管理人投资管理能力、持续合规情况的认可,不作为基金资产安全的保证。


55.根据我国《公司法》,下列选项属于股份有限公司招股说明书必须载明的事项的是()。

Ⅰ.发起人认购的股份数

Ⅱ.每股的票面金额和发行价格

Ⅲ.认股人的权利、义务

Ⅳ.募集资金的用途

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【解析】《公司法》第八十六条规定,招股说明书应当附有发起人制订的公司章程,并载明下列事项:(1)发起人认购的股份数;(2)每股的票面金额和发行价格;(3)无记名股票的发行总数;(4)募集资金的用途;(5)认股人的权利、义务;(6)本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。


56.根据我国《公司法》,下列说法错误的是()。

A.设立公司必须依法制定公司章程

B.公司的经营范围由公司章程规定,并依法登记

C.公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目,应当依法经过批准

D.公司章程对公司高级管理人员具有约束力,但对公司股东、董事、监事没有约束力

【解析】《公司法》第十一条规定,设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。《公司法》第十二条规定,公司的经营范围由公司章程规定,并依法登记。公司可以修改公司章程,改变经营范围,但是应当办理变更登记。公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目,应当依法经过批准。

  

57.中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节采取区别于其他私募基金的差异化监督管理,在()等方面,为创业投资基金提供便利服务。

Ⅰ.账户开立

Ⅱ.发行交易

Ⅲ.募集资金

Ⅳ.投资退出

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节采取区别于其他私募基金的差异化监督管理,在账户开立、发行交易和投资退出等方面,为创业投资基金提供便利服务。


58.私募基金投资者声明其为符合《私募办法》规定的合格投资者,保证财产的来源及用途符合国家有关规定,并已()。

Ⅰ.充分理解本合同条款

Ⅱ.了解相关权利义务

Ⅲ.了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征

Ⅳ.愿意承担相应的投资风险

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】《私募投资基金合同指引3号(合伙协议必备条款指引)》第四条规定,私募基金投资者声明其为符合《私募办法》规定的合格投资者,保证财产的来源及用途符合国家有关规定,并已充分理解本合同条款,了解相关权利义务,了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征,愿意承担相应的投资风险。

   

59.新三板现行交易规则主要包括()。

Ⅰ.以机构投资者为主,合格的自然人也可以投资

Ⅱ.实行股份转让限售期

Ⅲ.设定股份交易最低限额

Ⅳ.交易须券商代理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】新三板现行交易规则主要包括: (1)以机构投资者为主,合格的自然人也可以投资; (2)实行股份转让限售期。新三板对发起人、控股股东及实际控制人、高级管理人员所持股份转让设定一定的限售期; (3)设定股份交易最低限额。每次交易要求不得低于1000股,投资者证券账户某一股份余额不足1000股的,只能一次性委托卖出。股票转让单笔申报最大数量不得超过100万股; (4)投资者委托交易。投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托、委托当日有效。意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销,但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更;(5)交易须券商代理。投资者通过券商交易系统进行报价申报、转让或购买委托、成交确认、清算交收等手续,挂牌公司及投资者在代办系统所进行的股份交易的相关手续均须通过券商办理; (6)分级结算原则。新三板交易制度对股份和资金的结算实行分级结算原则。分级结算是指证券登记结算机构与证券公司等结算参与人进行资金和证券的法人结算(又称一级结算);证券公司再与投资者进行二级结算; (7)依托新三板代办交易系统。

 

60.合伙协议应列明本合伙型基金的()、关联方认定标准及关联方投资的回避制度,以及投资后对被投资企业的持续监控、投资风险防范、投资退出、所投资标的担保措施、举债及担保限制等作出约定。

Ⅰ.投资范围

Ⅱ.投资运作方式

Ⅲ.投资限制

Ⅳ.投资决策程序

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】《私募投资基金合同指引3号(合伙协议必备条款指引)》第五条规定,合伙协议应列明本合伙型基金的投资范围、投资运作方式、投资限制、投资决策程序、关联方认定标准及关联方投资的回避制度,以及投资后对被投资企业的持续监控、投资风险防范、投资退出、所投资标的担保措施、举债及担保限制等作出约定。


61.非法吸收或者变相吸收公众存款,具有下列情形之一的,应当依法追究刑事责任,即()。

Ⅰ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在20万元以上的;单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在100万元以上的

Ⅱ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的

Ⅲ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的

Ⅳ.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】非法吸收或者变相吸收公众存款,具有下列情形之一的,应当依法追究刑事责任:(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在20万元以上的;单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在100万元以上的。(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。(4)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。


62.合伙人为个人时,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用()的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;合伙人为企业时,适用企业所得税税率,计征企业所得税。

A.5%~30

B.5%~35%

C.5%~40

D.5%~45

【解析】合伙人为个人时,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得,,应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;合伙人为企业时.适用企业所得税税率,计征企业所得税。

   

63.关于股权回购,下列说法正确的是()。

Ⅰ.股权回购是指通常由被投资企业大股东或创始股东出资购买股权投资基金持有的企业股份,从而使股权投资基金实现退出的行为

Ⅱ.股权回购的基本运作程序是发起、协商、执行和变更登记构成

Ⅲ.股权回购协商的过程,是股权投资各主体利益博弈的过程

Ⅳ.协商过程中最重要的是争论股权价格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】股权回购是指通常由被投资企业大股东或创始股东出资购买股权投资基金持有的企业股份,从而使股权投资基金实现退出的行为。发起人既可以是股权投资基金,也可以是被投资企业股东、管理层。发起人选择时机提出回购要约。发起、协商、执行和变更登记构成股权回购的基本运作程序。股权回购协商的过程,是股权投资各主体利益博弈的过程。在整个过程中,围绕股权价格的争论无疑是重中之重。

   

64.根据我国《公司法》,下列说法错误的是()。

A.有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额

B.有限责任公司股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额

C.有限责任公司股东以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续

D.有限责任公司股东不按照规定缴纳出资的,足额缴纳后,不再承担违约责任

【解析】《公司法》第二十六条规定,有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的,从其规定。《公司法》第二十八条规定,股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的,应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户;以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。股东不按照前款规定缴纳出资的,除应当向公司足额缴纳外,还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

 

65.基金份额持有人享有的权利有()。

Ⅰ.对基金份额持有人大会审议事项行使裁定权

Ⅱ.对基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼

Ⅲ.对基金管理人损害其合法权益的行为依法提起诉讼

Ⅳ.对基金托管人损害其合法权益的行为依法提起诉讼

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】《证券投资基金法》第四十六条规定,基金份额持有人享有下列权利: (一)分享基金财产收益;(二)参与分配清算后的剩余基金财产;(三)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;(四)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会;(五)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权;(六)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼;(七)基金合同约定的其他权利。


66.投资者在获得约定的()收益率后,管理人才能获得业绩报酬。

A.最少

B.门槛

C.最高

D.以上都是

【解析】常见做法是,投资者在获得约定的门槛收益率后,管理人才能获得业绩报酬。


67.公司型股权投资基金的基金清算顺序是()。

A.清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务、按股东出资或持股比例分配

B.职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清算费用、清偿公司债务、按股东出资或持股比例分配

C.职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、清算费用、缴纳所欠税款、清偿公司债务、按股东出资或持股比例分配

D.职工的工资、清算费用、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务、按股东出资或持股比例分配

【解析】公司型股权投资基金按照以下的顺序进行基金清算:公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后的剩余财产,有限责任公司按照股东的出资比例分配,股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

   

68.关于并购的定义,下列说正确的是()。

.企业并购,包括兼并和收购两种方式

.兼并是指两家或更多的独立的企业合并组成一家企业,通常由一家占优势的企业吸收一家或更多的企业

.收购则是指一家企业用现金、股票或者债券等支付方式购买另一家企业的股票或者资产,以获得该企业控制权的行为

.并购是股权投资基金常见的退出方式

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】企业并购,包括兼并和收购两种方式,兼并是指两家或更多的独立的企业合并组成一家企业,通常由一家占优势的企业吸收一家或更多的企业;收购则是指一家企业用现金、股票或者债券等支付方式购买另一家企业的股票或者资产,以获得该企业控制权的行为。与一般的股权转让交易相比,并购通常涉及企业控制权的转移。并购是股权投资基金常见的退出方式。


69.金融资产包括银行存款、股票、债券、()、信托计划、保险产品、期货权益等。

A.基金份额

B.资产管理计划

C.银行理财产品

D.以上都是

【解析】金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。


70.股权投资基金起源于()。

A.英国

B.美国

C.德国

D.荷兰

【解析】股权投资基金起源于美国。


71.在股权投资基金的投资后管理中,为企业提供管理咨询服务包括()。

.为被投资企业提供战略方面的建议

.为被投资企业提供组织方面的建议

.为被投资企业提供财务方面的建议

.为被投资企业提供市场营销方面的建议

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】为企业提供管理咨询服务主要是指为被投资企业提供战略、组织、财务、人力资源、市场营销等方面的顾问建议。由于股权投资基金对被投资企业所处的行业情况比较了解,并且经验相对丰富,投资人经常作为管理顾问,帮助被投资企业完善商业计划、改善经营管理、发现新的业务机会,同时也可以较早觉察到企业未来可能出现的问题,降低企业的运行风险。


72.(  )是指目标企业的其他股东对外出售股权时,作为老股东的股权投资人在同等条件下有优先购买权。

A.优先认购权

B.优先购买权

C.优先投资权

D.一票否决权

【解析】优先购买权是指目标企业的其他股东对外出售股权时,作为老股东的股权投资人在同等条件下有优先购买权。


73.中国基金业协会重申:此前已出具的私募基金登记备案电子证明、纸质证书和相关公示信息仅表明,根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》,该私募基金管理人已履行相关私募基金登记备案手续,()。

Ⅰ.不构成对私募基金管理人管理能力的认可

Ⅱ.不构成对私募基金管理人投资能力的认可

Ⅲ.不构成对持续合规情况的认可

Ⅳ.不作为基金财产安全的保证

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】中国基金业协会重申:此前已出具的私募基金登记备案电子证明、纸质证书和相关公示信息仅表明,根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》,该私募基金管理人已履行相关私募基金登记备案手续,不构成对私募基金管理人投资能力、持续合规情况的认可,不作为基金财产安全的保证。私募基金管理人对其提交的登记备案信息的真实性、准确性、完整性承担全部的法律责任。


74.从广义创业投资基金层面看,创业投资基金和股权投资基金是两个等同的概念,均是对创建企业和重建企业等广义创业活动,包括()的财务性投资。

A.创建基础设施类企业

B.房地产项目类企业

C.包括A和B

D.成长性企业

【解析】从广义创业投资基金层面看,创业投资基金和股权投资基金是两个等同的概念,均是对创建企业和重建企业等广义创业活动(包括创建基础设施类企业、房地产项目类企业)的财务性投资。


75.()市场主要面向成长型创业企业,重点支持自主创新企业。

A.主板

B.创业板

C.中小企业板

D.新三板

【解析】创业板市场主要面向成长型创业企业,重点支持自主创新企业。创业板市场的推出有效提高了我国资本市场运行效率及竞争力,对于丰富股权投资基金的退出渠道也发挥了重要作用。


 76.()是公司最高权力机构。

A.董事会

B.股东大会

C.监事会

D.股东代表大会

【解析】股东大会(股东会)是公司的最高权力机构,由全体股东组成,负责修改公司章程,聘任和解聘公司董事,公司上市、增资、减资、利润分配,审批重大关联交易等重大事项的决策。董事会负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员、决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度等重要决策。监事会作为公司内部专门行使监督权的监督机构,对公司董事和高管的行为是否符合法律法规和公司章程的规定行使监督权力,是公司法人治理结构的重要组成部分。


77.由于股权投资基金具有专业性的特点,对基金管理的专业性要求较高,因此,作为一个基本做法,()通常参与基金投资收益的分配。

A.投资者

B.第三方服务机构

C.股权投资基金的管理人

D.以上都不对

【解析】由于股权投资基金具有专业性的特点,对基金管理的专业性要求较高,因此,作为一个基本做法,股权投资基金的管理人通常参与基金投资收益的分配。


78.中国证券投资基金业协会在()等环节,对创业投资基金采取区别于他私募基金的差异化行业自律,并提供差异化会员服务。

Ⅰ.基金管理人登记

Ⅱ.基金备案

Ⅲ.投资情况报告要求

Ⅳ.会员管理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节,对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律,并提供差异化会员服务。


79.对于单位投资者,要求其净资产不低于()万元。

A.600

B.800

C.1000

D.1200

【解析】对于单位投资者,要求其净资产不低于1000万元。


80.根据我国《公司法》,下列说法错误的是()。

A.公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权

B.公司的控股股东对公司的财产有占有和使用权

C.公司以其全部财产对公司的债务承担责任

D.股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任

【解析】《公司法》第三条规定,公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。


81.风险控制一般包括(  )三个步骤。

A.风险预警、风险评估以及风险应对

B.风险识别、风险检测以及风险应对

C.风险识别、风险评估以及风险应对

D.风险预测、风险评估以及风险规避

【解析】风险控制一般包括风险识别、风险评估以及风险应对三个步骤。风险控制报告由风险控制经理出具,并经风险控制部负责人签署后独立出具。


82.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过()个交易日;案情复杂的,可以延长()个交易日。

A.1010

B.1015

C.15;15

D.1510

【解析】《证券投资基金法》第一百一十三条规定: …… (七)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过十五个交易日;案情复杂的,可以延长十五个交易日。


83.以下关于基金财产的清算,不正确的是()。

A.基金合同终止时,基金托管人应当组织清算组对基金财产进行清算

B.清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成

C.清算组作出的清算报告经会计师事务所审计,律师事务所出具法律意见书后,报国务院证券监督管理机构备案并公告

D.清算后的剩余基金财产,应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配

【解析】《证券投资基金法》第八十一条规定,基金合同终止时,基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。清算组作出的清算报告经会计师事务所审计,律师事务所出具法律意见书后,报国务院证券监督管理机构备案并公告。第八十二条规定,清算后的剩余基金财产,应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。


84.()是指主要投资于基础设施项目的股权投资基金。

A.定增基金

B.基础设施基金

C.不动产基金

D.债券基金

【解析】基础设施基金,是指主要投资于基础设施项目的股权投资基金。


85.()对非公开募集基金作了原则性的规定,并授权中国证监会进行细化监管。

A.《公司法》

B.《合同法》

C.《证券投资基金法》

D.《私募投资基金监督管理暂行办法》

【解析】2013年6月1日,新修订的《证券投资基金法》施行,该法第十章对非公开募集基金作了原则性的规定,并授权中国证监会进行细化监管。


86.合伙协议依法由全体合伙人协商一致、以()形式订立。

A.书面

B.口头

C.电子邮件

D.自行约定

【解析】《合伙企业法》第四条规定,合伙协议依法由全体合伙人协商一致、以书面形式订立。


87.估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用()确定公允价值。

A.固定日市价

B.最近交易市价

C.股东协商价格

D.股票成本价格

【解析】估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。


88.基金托管人整改后,应当向国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构提交报告;经验收,符合有关要求的,应当自验收完毕之日起()日内解除对其采取的有关措施。

A.2

B.3

C.5

D.7

【解析】《证券投资基金法》第三十九规定,基金托管人整改后,应当向国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构提交报告;经验收,符合有关要求的,应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的有关措施。


89.合伙企业登记事项发生变更,执行合伙事务的合伙人未按期申请办理变更登记的,应当赔偿由此给合伙企业、其他合伙人或者()造成的损失。

A.第三人

B.债权人

C.企业员工

D.善意第三人

【解析】《合伙企业法》第九十五条规定,合伙企业登记事项发生变更,执行合伙事务的合伙人未按期申请办理变更登记的,应当赔偿由此给合伙企业、其他合伙人或者善意第三人造成的损失。


90.自《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》发布之日起,新登记的私募基金管理人在办结登记手续之日起()个月内仍未备案首只私募基金产品的,中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。

A.5

B.6

C.4

D.8

【解析】关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》规定,自《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》发布之日起,新登记的私募基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只私募基金产品的,中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。


91.基金份额持有人大会设立的日常机构,由基金份额持有人大会选举产生的人员组成;其议事规则,由()约定。

A.基金合同

B.基金管理公司章程

C.行业自律组织统一制定

D.书面或口头约定

【解析】《证券投资基金法》第四十八规定,前款规定的日常机构,由基金份额持有人大会选举产生的人员组成;其议事规则,由基金合同约定。


92.私募基金管理人应当于每年度()底之前,通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。

A.1

B.2

C.3

D.4月

【解析】《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第二十一条规定,私募基金管理人应当于每年度结束之日起20个工作日内,更新私募基金管理人、股东或合伙人、高级管理人员及其他从业人员、所管理的私募基金等基本信息。私募基金管理人应当于每年度四月底之前,通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。受托管理享受国家财税政策扶持的创业投资基金的基金管理人,还应当报送所受托管理创业投资基金投资中小微企业情况及社会经济贡献情况等报告。


93.创业投资可以更有效地应对创业企业特别是中小科技企业()等特征。

A.信息不对称、不确定性高

B.资产结构以无形资产为主

C.融资需求呈现阶段性

D.以上都对

【解析】研究表明,创业投资可以更有效地应对创业企业特别是中小科技企业信息不对称、不确定性高、资产结构以无形资产为主、融资需求呈现阶段性等特征。


94.下列选项中,对市净率的描述正确的有(  )。

Ⅰ.也称市账率

Ⅱ.是企业股权价值与股东权益账面价值的比值

Ⅲ.等于每股价格除以每股账面价值

Ⅳ.不同行业市净率一般差别不大

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

【解析】市净率(P/B)也称市账率,等于企业股权价值与股东权益账面价值的比值,或者每股价格除以每股账面价值。相应地,企业股权价值等于股东权益账面价值乘以市净率。不同行业的市净率可能存在巨大差别。


95.充分发挥行业自律的基础性作用,面对行业法律法规缺位的现实,把自律自治挺在法律和监管前面,树立高于法律和监管要求的(),积极配合相关部门依法严厉打击以私募基金为名的各类非法集资活动和违法违规行为。

Ⅰ.行业自律体系

Ⅱ.行业信用体系

Ⅲ.风险约束体系

Ⅳ.从业道德规范

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】充分发挥行业自律的基础性作用,面对行业法律法规缺位的现实,把自律自治挺在法律和监管前面,树立高于法律和监管要求的行业信用体系、风险约束体系和从业道德规范,积极配合相关部门依法严厉打击以私募基金为名的各类非法集资活动和违法违规行为。


96.以下对有限合伙人的描述正确的是()。

A.有限合伙人可以执行合伙事务

B.有限合伙人不得以劳务出资

C.有限合伙人可以对外代表有限合伙企业

D.有限合伙人可以超过50

【解析】合伙企业法》第六十四条规定,有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。有限合伙人不得以劳务出资。


97.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上,符合条件的,可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%,在股权持有满()年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

A.1

B.2

C.3

D.4

【解析】国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发【2009】87号)规定:创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上,符合条件的,可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%,在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。


98.根据我国《公司法》,下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中错误的是()。

A.公司发起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年内不得转让

B.公司高级管理人员离职后3个月内不得转让其所持有的本公司股份

C.公司监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让

D.公司董事在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的25

【解析】《公司法》第一百四十一条规定,发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。


99. 在()内,基金管理人主要负责进行投资后管理及退出投资项目的工作。

A.募集期

B.管理退出期

C.投资期

D.滚动投资期

【解析】在管理退出期内,基金管理人主要负责进行投资后管理及退出投资项目的工作。


100. 跨境股权投资是指注册于境外或境内的股权投资基金采取(  )方式在境内或境外进行投资。

Ⅰ.新设

Ⅱ.增资

Ⅲ.收购

Ⅳ.回购

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【解析】境外股权投资基金面向境内企业的投资,是指注册于境外的股权投资基金,采取新设、增资或收购等方式,投资于境内企业。境内股权投资基金面向境外企业的投资,是指注册于境内的股权投资基金,采取新设、增资或收购等方式,投资于境外企业。


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